Toelichting product Onderwijshuisvesting
Product 421 Onderwijshuisvesting- lasten
De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €17.000 op de lasten zijn:
- € 77.000 voordeel voor het opstellen van een nieuw huisvestingsplan onderwijs is incidenteel budget beschikbaar gesteld. Dit project is nog niet afgerond.
- € 32.000 nadeel onderwijshuisvesting ontheemden. In november 2022 heeft het ministerie voor Primair en Voortgezet Onderwijs geld beschikbaar gesteld voor de tijdelijke onderwijshuisvesting ten behoeve van leerplichtige jongeren uit Oekraïne. Hierdoor ook een incidentele baat.
- € 66.000 nadeel hogere lasten gemeentelijke belastingen.
- €254.000 nadeel hogere energielasten. Deels door gestegen prijzen en deels doordat de panden Berkenlaan 106 en Mulderskamp 164 in exploitatie zijn genomen door de gemeente. Hierdoor hogere inkomsten huur en hogere inkomsten doorbelasting kosten.
- € 503.000 voordeel lagere lasten gymzalen. Vanaf 2022 worden de gymzalen verhuurd aan ZSA en verzorgt de BV de exploitatie van deze gymzalen. De lasten en baten zijn hierdoor verschoven van het product onderwijs naar het product sport.
- € 191.000 nadeel advies- en onderhoudskosten Markolle 3, deze kosten zijn deels doorbelast aan Stichting Archipel.
- € 111.000 nadeel 1 e inrichting vrijeschool Auryn.
- € 30.000 lagere kapitaallasten.
- € 66.000 voordeel overige goederen en diensten.
Product 421 Onderwijshuisvesting – baten
De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €16.000 op de baten zijn:
- € 32.000 voordeel onderwijshuisvesting ontheemden.
- € 159.000 voordeel huur en doorbelasting kosten Mulderskamp 164, P. Potterstraat 4, Berkenlaan 106 en Valckstraat 32.
- € 174.000 nadeel inkomsten gymnastieklokalen door de verschuiving van het product onderwijs naar het product sport.
Product 421 Onderwijshuisvesting – lasten mutaties reserves
- € 15.000 nadeel. Behalve salariskosten worden alle kosten c.q. opbrengsten van het product 421 verrekend met de Reserve huisvestingsbeleid onderwijs. Dit is een “gesloten systeem”, voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve, opdat de doelstelling van Onderwijshuisvesting planmatig gerealiseerd wordt en de kosten gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. Binnen de jaarrekening leidt dit uiteindelijk niet tot een financieel resultaat .