Zorgen en Samenleven | Jaarstukken 2023

Bedragen x € 1.000

Rekening

Raming primitief

Raming na wijziging

Rekening

Saldo

V/N

2022

2023

Lasten

89.258

90.542

97.064

96.626

438

P120 Brandweer	3.264	3.356	3.358	3.410	-52	N	Brandweer Toelichting Toelichting product Brandweer Product 120 Brandweer - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voor/nadeel van € 52.200 op de lasten zijn: € 41.000 nadeel door hogere energielasten door stijging van de leveringstarieven voor elektriciteit en gas. € 14.800 incidenteel nadeel door de afrekening 2022 van de brandweerkazerne met de VNOG. Product 120 Brandweer - baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen.
P140 Openbare orde en veiligheid	1.877	1.916	2.254	2.165	89	V	Openbare orde en veiligheid Toelichting Toelichting product Openbare orde en veiligheid Product 140 Openbare orde en veiligheid - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 89.000 op de lasten zijn: € 46.000 incidenteel voordeel doordat de kosten van de procesregisseur zijn opgenomen bij de loonsom. € 42.400 incidenteel voordeel doordat een gedeelte van de loonsom van veiligheid wordt ingezet voor beschermd wonen (product 621). Product 140 Openbare orde en veiligheid - baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 129.000 op de baten zijn: € 129.000 incidenteel voordeel door het doorlenen van personeel.
P530 Sport	4.231	3.127	3.263	5.662	-2.399	N	Sport Toelichting Toelichting product Sport Product 530 Sport - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 2.399.000 op de lasten zijn: € 377.000 Structureel voordeel zwembad: de exploitatiebijdrage aan Stichting sportaccommodaties is vervallen. € 348.000 Structureel voordeel Hanzehal. Lagere energie- en onderhoudskosten doordat de exploitatie van de Hanzehal overgedragen is aan ZSA. € 261.000 structureel nadeel gymlokalen doordat de lasten verschoven zijn van product 421 naar product 530 € 56.000 nadeel hogere exploitatie vergoeding aan Optisport voor het beheer van sporthal de Kei. Dit is € 173.000 hogere lasten groot onderhoud sportvelden. € 49.000 incidenteel nadeel noodfonds energie amateursportverenigingen. Dit wordt via een specifieke uitkering gefinancierd door het ministerie van VWS en is voor de gemeente budgettair neutraal. € 87.000 incidenteel nadeel kosten projectleider overdracht sportaccommodaties aan ZSA. Doordat de verwachting was dat het project eind 2022 afgerond zou zijn maar in werkelijkheid de projectleider tot 1 maart 2024 ingehuurd is zijn deze kosten niet opgenomen in de begroting 2023. € 53.000 Structureel voordeel jeugdsubsidieregeling. Dit bedrag vormt een deel van de dekking van de exploitatiebijdrage aan ZSA. € 137.000 structureel voordeel Buurtsportcoaches. De Rijksbijdrage Brede Regeling Combinatiefuncties (onderdeel van de GALA) is gedeeltelijk ingezet voor de buurtsportcoaches. Het restant is via de exploitatievergoeding doorbetaald aan ZSA € 51.000 nadeel sportsubsidies. Vanwege Corona heeft het ministerie van VWS goedgekeurd dat de rijksgelden die ontvangen zijn in 2022 in 2023 besteed worden. Hierdoor ook hogere baten, voor de gemeente is dit budgettair neutraal. € 68.000 incidenteel nadeel advieskosten overdracht buitensportaccommodaties aan ZSA. Dit is gemeld bij de actualisatie BURAP-2. € 2.575.000 Structureel nadeel exploitatiebijdrage startkapitaal ZSA. Deze kosten worden gedeeltelijk gedekt door de structurele voordelen baten en lasten zwembad, Hanzehal en gymzalen totaal € 1.466.000. Het overige deel is gemeld in BURAP 1 en bestaat uit hogere exploitatievergoeding vanwege de hogere energiekosten ( € 505.000) en een correctie op de primaire begroting (€ 480.000) Product 530 Sport - baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 762.000 op de baten zijn: € 498.000 hogere opbrengst gymzalen door de overheveling van product 421 naar product 530 € 179.000 incidenteel voordeel ontvangen subsidie Meerkosten Energie Openbare Zwembaden € 47.000 incidenteel nadeel teruggave BTW via de specifieke uitkering. Deze uitkering heeft een budgetplafond, daardoor ontvangt de gemeente Zutphen slechts 68,81% van de gevraagde subsidie. € 49.000 incidenteel voordeel noodfonds energie amateursportverenigingen, zie toelichting lasten € 57.000 incidenteel voordeel subsidies sportakkoord 2022, zie toelichting lasten
P605 Minimabeleid	9.455	3.480	5.699	8.044	-2.345	N	Minimabeleid Toelichting Toelichting product Minimabeleid Product 605 Minimabeleid – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 2.345.000 op de lasten zijn: € 3.224.000 incidenteel nadeel verstrekken energietoeslag 2023. De totale lasten voor de energietoeslag in 2023 bedroegen € 4,8 miljoen. Voor de energietoeslag hebben we via de decembercirculaire 2022 al een bedrag van €1.597.607 ontvangen en dit bedrag is in 2023 uitbetaald en volledig ingezet. Het tekort, vanwege de door ons gehanteerde inkomensgrens van 130%, is gedekt uit de reserve Energiecrisis en de reserve armoedebeleid. Voor de energietoeslag 2023 resteert voor de gemeente Zutphen nog een budget van €2.908.934 en deze is ontvangen in december 2023. Deze ontvangst wordt verantwoord binnen programma 5. Het meerdere (vanwege de voornoemde inkomensgrens) van €195.000 wordt gedekt uit de resterende middelen in de reserve Energiecrisis (onderdeel energietoeslag). We verwachten dit bedrag in 2023 en begin 2024 volledig uit te geven. De lasten voor de energietoeslag 2023 bedragen in 2023 € 2,9 miljoen. Dit bedrag veroorzaakt in zijn geheel een incidenteel nadeel binnen Programma 4. € 566.000 incidenteel voordeel op de geraamde lasten gedekt uit de reserve armoedebeleid. Dit betreft o.a. het bedrag dat gereserveerd is voor de extra verwachte uitgaven voor de energietoeslag ad. € 333.000,-. Hiervan is € 10.000,- uitgegeven wat een incidenteel voordeel laat zien van € 323.000,-. Daarnaast is er een te hoge raming opgenomen voor het beschikbaar gestelde budget voor witgoedaanpak, waarvoor € 43.000 is uitgeven. Het totaalbudget ad € 143.000 is voor de periode van 3 jaar beschikbaar gesteld in 2023 en ook volledig in 2023 geraamd. Dit bedrag was tevens meegenomen vanuit de jaarrekening 2022 samen met het gereserveerde bedrag voor de energietoeslag, waardoor het incidentele voordeel € 243.000 bedraagt. € 218.000 voordeel op de reguliere budgetten armoedebeleid. Op de reguliere budgetten van bijzondere bijstand inclusief zorgregelingen, meedoenregeling en kindpakket is er een voordeel van € 218.000 door niet bestede middelen. € 92.000 voordeel op doorberekende (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorberekende (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 zorgen en samenleven. Product 605 Minimabeleid – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 51.000 op de baten zijn: € 51.000 voordeel wordt veroorzaakt door hogere ontvangsten vanuit de leenbijstand (€ 25.000) en hogere ontvangsten vanuit verhaal (€ 26.000). Product 605 Minimabeleid – baten mutaties reserves € 566.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve Armoedebestrijding. Zie de toelichting hierboven bij product 605 - lasten. € 305.000 incidenteel voordeel door een niet geraamde onttrekking aan de reserve energiecrisis. Het tekort op de ontvangen bijdrage energiecrisis uit 2022, vanwege de door ons gehanteerde inkomensgrens van 130%, is gedekt uit de reserve Energiecrisis.
P608 Schuldhulpverlening	2.003	2.106	5.301	3.807	1.494	V	Schuldhulpverlening Toelichting Toelichting product Schuldhulpverlening Product 608 Schuldhulpverlening – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 1.495.000 op de lasten zijn: € 1.487.000 incidenteel voordeel op het energiecrisisfonds voor ondernemers. In 2023 is een budget beschikbaar gesteld van € 3.195.000 en hiervan is € 1.708.000 uitgegeven aan de regeling voor ondernemers. Dit betreft het budget dat beschikbaar is gesteld vanuit de reserve energiecrisis voor de verlenging van de regeling tijdelijke steunmaatregelen voor ondernemers tot 1 januari 2024 vanwege de energiekostencrisis. € 128.000 voordeel op schuldhulpverlening. De groei van het aantal schuldhulpdossiers blijft achter. Gezien de brede inzet door o.a. vroegsignalering was de verwachting dat het aantal schuldhulpdossiers zou groeien, maar ook landelijk zien we dat de groei vooralsnog uit blijft. € 121.000 nadeel op doorberekende (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorberekende (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 zorgen en samenleven. Product 608 Schuldhulpverlening – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 208.000 op de baten zijn: € 227.000 voordeel vanwege een ontvangen provinciale subsidie vanuit het Gelders winterfonds. Deze middelen zijn ingezet t.b.v. energiecrisisfonds. Product 608 Schuldhulpverlening – baten mutaties reserves € 1.714.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve Energiecrisis. De lagere onttrekking is een gevolg van de lagere uitgaven vanuit het energiecrisisfonds voor ondernemers.
P610 Inkomensvoorziening	21.173	24.518	24.524	23.706	818	V	Inkomensvoorziening Toelichting Toelichting product Inkomensvoorziening Product 610 Inkomstenvoorziening - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 818.000 op de lasten zijn: € 1.109.000 voordeel op de bijstandsuitkeringen en IOAW/IOAZ. Na een daling van het bijstandsvolume in 2022, is in 2023 sprake van een stijging van het bijstandsvolume van bijna 4% ten opzichte van 2022. De IOAZ laat een volumedaling zien van 12%. Ondanks de stijging van het bijstandsvolume, is er nog een voordeel op het begrote budget. Zutphen blijft een nadeelgemeente: ten opzichte van de rijksuitkering hebben we een tekort op de uitgaven voor de bijstand. € 358.000 nadeel op de Bbz uitkeringen. Het nadeel van het Bbz (Besluit bijstandsverlening zelfstandigen) wordt grotendeels veroorzaakt door levensvatbaarheidsonderzoeken die in het kader van de Bbz noodzakelijk zijn en oplopende rentestanden die het gevolg zijn van de huidige economische omstandigheden en oplopende inflatie. € 166.000 incidenteel nadeel vanwege de afrekening van de TOZO regeling. Vanuit het Rijk is er financiering gekomen voor het uitvoeren van de TOZO regeling. Tegenover deze uitgaven staan ook inkomsten vanwege de verstrekkingen van de TOZO uitkering. Zie idem de toelichting onder de baten. € 217.000 voordeel doorbelaste (loon)kosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht. Product 610 Inkomstenvoorziening - baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voor/nadeel van € 896.000 op de baten zijn: € 59.000 nadeel ten opzichte van de begrote terug ontvangen uitkeringen participatie. € 220.000 voordeel op de begrote terugontvangsten Besluit Bijstand Zelfstandigen. € 411.000 voordeel door een hogere rijksbijdrage gebundelde uitkering (BUIG). De rijksbijdrage (BUIG) wordt in het lopende boekjaar rond september definitief door het rijk vastgesteld. In 2023 is het definitieve budget hoger dan wat in de begroting is opgenomen. Voor de gemeente Zutphen is de uitkering 2023 definitief vastgesteld op € 22,1 miljoen. € 170.000 incidenteel voordeel vanwege de tijdelijke ondersteuning zelfstandig ondernemers (TOZO). Het gaat hier om verhaal ontvangsten op de TOZO. € 104.000 incidenteel voordeel regeling uitkering Kinderopvangtoeslagaffaire. In 2023 hebben we een de definitieve afrekening ontvangen van het Rijk over het jaar 2021 voor de specifieke uitkering G12 Kwijtschelden publieke schulden SWZ-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire. € 51.000 incidenteel voordeel regeling specifieke uitkering toeslagenproblematiek.
P624 Wmo subsidies en overig	5.114	5.416	5.932	5.588	344	V	Wmo subsidies en overig Toelichting Toelichting product Wmo subsidies en overig Product 624 Wmo sociale basis – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 344.000 op de lasten zijn: € 93.000 incidenteel voordeel op doorbelaste (loon)kosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht. € 83.000 incidenteel voordeel op het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Door minder lasten in 2023 is er een lagere onttrekking aan het beklemd middel GALA geweest. Dit voordeel leidt 1 op 1 tot een nadeel bij de baten. € 66.000 incidenteel voordeel op thematafel Gezond in de stad doordat incidentele uitgaven, welke normaal vanuit de thematafel bekostigd werden, nu vanuit de specifieke uitkering van het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) bekostigd konden worden. € 50.000 incidenteel voordeel op de inkoop van een onderzoek door een kwartiermaker naar de wijze waarop de komende jaren de noodzakelijke zorg nu en in de toekomst te borgen. € 16.000 voordeel op de thematafel dementie doordat de uitvoering van een behoefteanalyse onder inwoners met dementie die een beroep doen op vrijwillige ondersteuning of mantelzorg niet heeft plaatsgevonden. Product 624 Wmo sociale basis – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €95.000 op de baten zijn: € 83.000 incidenteel nadeel op het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Door minder lasten in 2023 is er een lagere onttrekking aan het beklemd middel GALA geweest. Dit nadeel leidt 1 op 1 tot een voordeel bij de lasten.
P623 Wmo individuele hulpmiddelen	2.003	2.374	2.374	2.327	47	V	Wmo individuele hulpmiddelen Toelichting Toelichting product Wmo individuele hulpmiddelen Product 623 Wmo individuele hulpmiddelen – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 46.000 op de lasten zijn: € 120.000 voordeel op individuele hulpmiddelen. Sinds 2022 zien we het aantal aanvragen weer toenemen. Door langere levertijden van onder andere elektrische rolstoelen zien we deze toename niet volledig terug in de werkelijke kosten omdat soms pas de levering in 2024 kan plaatsvinden. Daarnaast zien we door stijgende prijzen bij woningaanpassingen dat deze duurder uitvallen. Door de lange doorlooptijd van aanvraag tot volledige uitvoer van de aanpassing zal ook hierbij een deel van de kosten in 2024 vallen. € 70.000 incidenteel nadeel op doorbelaste (loon)kosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht. Product 623 Wmo individuele hulpmiddelen – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P625 Wmo vervoer	980	1.263	1.278	1.269	9	V
P670 Inburgering	2.023	332	360	1.682	-1.322	N	Inburgering Toelichting Toelichting product Inburgering Product 670 Inburgering – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 1.322.000 op de lasten zijn: € 1.213.000 incidenteel nadeel opvang van Oekraïners. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2023 was de omvang van de opvang van ontheemde Oekraïners nog niet duidelijk. In de begroting 2023 zijn deze kosten niet begroot en dit leidt tot een overschrijding in de jaarrekening ten opzichte van de begroting. Uitgangspunt van het Rijk is dat gemeenten volledig gecompenseerd worden voor de uitgaven voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Tegenover deze lasten staat ook een (hogere) bate op hetzelfde product. € 151.000 incidenteel nadeel op inburgeringsvoorzieningen. Gemeenten ontvangen een specifieke uitkering voor het aanbieden van inburgeringsvoorzieningen op basis van de Wet inburgering 2021. Dit betreft o.a. de inkoop van leerroutes, maatschappelijke begeleiding van asielstatushouders en het organiseren van trajecten rond de participatieverklaring. De lasten voor het uitvoeren van genoemde taken zijn niet geraamd in 2023. Tegenover deze lasten staat ook een bate op hetzelfde product, zodat deze budgetneutraal is in de jaarrekening 2023. € 45.000 nadeel op maatschappelijke begeleiding statushouders (€ 17.000) en de structurele uitvoering van de Wet inburgering 2021 (€ 28.000). Product 670 Inburgering – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 3.500.000 op de baten zijn: € 3.352.000 incidenteel voordeel opvang Oekraïners. Uitgangspunt van het Rijk is dat gemeenten volledig gecompenseerd worden voor de uitgaven voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Compensatie geschiedt op basis van normbedragen. € 151.000 incidenteel voordeel op inburgeringsvoorzieningen. Gemeenten ontvangen een specifieke uitkering voor het aanbieden van inburgeringsvoorzieningen.
P622 Wmo huishoudelijke hulp	5.318	6.095	6.095	5.673	422	V	Wmo huishoudelijke hulp Toelichting Toelichting product Wmo huishoudelijke hulp Product 622 Wmo huishoudelijke hulp – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 422.000 op de lasten zijn: € 501.000 structureel voordeel op de huishoudelijke zorg ZIN (€ 481.000) en PGB (€ 20.000). Het voordeel op huishoudelijke zorg is als volgt te verklaren: de begroting 2023 is gebaseerd op de cijfers van Burap-2 2022. Bij de jaarrekening 2022 zijn de kosten lager uitgevallen dan in eerste instantie was geprognotiseerd bij de Burap-1 2022 waardoor de lasten in de begroting 2023 te hoog geraamd zijn. Daarnaast zien we uitstroom van cliënten naar de Wet langdurige zorg. € 101.000 incidenteel nadeel op doorbelaste (loon)kosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht. Product 622 Wmo huishoudelijke hulp – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P621 Wmo begeleiding	5.566	7.542	7.542	6.214	1.328	V	Wmo begeleiding Toelichting Toelichting product Wmo begeleiding Product 621 Wmo begeleiding – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 1.328.000 op de lasten zijn: € 819.000 voordeel beschermd wonen. In 2023 zijn er minder uitgaven gedaan ten behoeve van beschermd wonen. Dit voordeel valt weg tegen een lager gebruik van de ontvangen subsidie voor beschermd wonen bij de baten. € 603.000 structureel voordeel op begeleiding ZIN (€ 451.000) en PGB (€ 152.000). Het voordeel op begeleiding is als volgt te verklaren: de begroting 2023 is gebaseerd op de cijfers van Burap-2 2022. Bij de jaarrekening 2022 zijn de kosten lager uitgevallen dan in eerste instantie was geprognotiseerd bij de Burap-2 2022 waardoor de lasten in de begroting 2023 te hoog geraamd zijn. Dit komt doordat de beweging van zwaardere vormen naar lichte vormen van begeleiding zich doorzet. Ook zien we meer uitstroom van cliënten naar de Wet langdurige zorg. Het aantal unieke cliënten met een indicatie voor begeleiding stabiliseert, na een dalende trend vanaf halverwege 2021. € 293.000 nadeel op doorbelaste (loon)kosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht. € 80.000 incidenteel voordeel op begeleiding oude jaren. In 2022 zijn verplichtingen opgenomen voor nog te betalen zorgkosten. Achteraf gezien waren de werkelijke kosten lager. Dit lijdt tot een voordeel op begeleiding ZIN (€ 79.500) en PGB (€ 500). € 53.000 voordeel op het stuurbudget ten behoeve van innovatie en transformatie van begeleiding. Product 621 Wmo begeleiding – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €791.000 op de baten zijn: € 819.000 nadeel beschermd wonen. Door minder lasten in 2023 is er een lagere onttrekking aan het beklemd middel beschermd wonen geweest. Dit nadeel leidt 1 op 1 tot een voordeel bij de lasten.
P630 Jeugdzorg in natura	22.610	25.106	23.512	22.533	979	V	Jeugdzorg in natura Toelichting Toelichting product Jeugdzorg in natura Product 630 Jeugdzorg in natura – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €979.000 op de lasten zijn: € 850.000 structureel voordeel Jeugdzorg in natura. Het voordeel is als volgt te verklaren: de begroting 2023 is gebaseerd op de cijfers van Burap-2 2022. Bij de jaarrekening 2022 zijn de kosten lager uitgevallen dan in eerste instantie was geprognotiseerd bij de Burap-2 2022 waardoor de lasten in de begroting 2023 te hoog geraamd zijn. De redenen daarvoor waren: - meer regie en sturing vanuit de toegang en daardoor een scherpere indicatiestelling; - verschuiving naar voorliggende voorzieningen; - de voorspelde inhaalslag door corona deed zich niet voor (mogelijk speelt ook arbeidsmarktproblematiek een rol); - indicaties woonplaatsbeginsel niet 100% verzilverd. € 311.000 incidenteel voordeel op Jeugdzorg in natura. In 2022 zijn verplichtingen opgenomen voor nog te betalen zorgkosten. Achteraf gezien waren de werkelijke kosten lager. Dit leidt tot een voordeel van € 311.000 op jeugdzorg in natura. € 125.000 nadeel op doorbelaste (loon)kosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht. Product 630 Jeugdzorg in natura – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P633 Jeugd PGB	295	231	231	252	-21	N
P632 Jeugd algemeen	1.173	1.367	1.048	920	128	V	Jeugd algemeen Toelichting Toelichting product Jeugd algemeen Product 632 Jeugd algemeen – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 128.000 op de lasten zijn: € 58.000 voordeel op bijdrage aan de uitvoeringskosten voor de regionale samenwerking zorgregio Midden-IJssel/Oost-Veluwe. € 40.000 voordeel op Jeugdwetvervoer als gevolg van een afname in de vraag naar dit vervoer ten opzichte van voorgaande jaren waarop de begroting is gebaseerd. Product 632 Jeugd algemeen – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P634 Jeugd Preventie	2.171	2.312	4.293	3.374	919	V	Jeugd Preventie Toelichting Toelichting product Jeugd Preventie Product 634 Jeugd preventie – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 919.000 op de lasten zijn: € 452.000 incidenteel voordeel op voorliggende voorzieningen. Voordeel op groepsaanbod lichte jeugdhulp (€ 196.000) vanwege vertraging bij de start hiervan. Voordeel op algemene voorziening preventie (€ 100.000) omdat bij 2 aanbieders het omzetten van maatwerk naar subsidie ingaat per 2024. Incidenteel voordeel op opvoed- en opgroei ondersteuning (€ 62.000) vanwege beperkt overschot bij de vaststelling van diverse subsidies uit 2022 en gedeeltelijke financiering van projecten vanuit GALA. Incidenteel voordeel op preventie jeugd (€ 56.000) vanwege financiering van Kansrijke Start vanuit GALA en een voordeel door efficiënte inzet van communicatie. Incidenteel voordeel op Jongerenwerk (€ 62.000) vanwege gedeeltelijke financiering vanuit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). € 311.000 incidenteel voordeel op pilot ‘Lichte Jeugdhulp’. De pilot is in mei 2023 gestart. Daarentegen zijn de kosten van de pilot voor het hele jaar begroot. € 168.000 incidenteel voordeel op de projecten 18-/18+ (€ 94.000) en brede taalaanpak (€ 50.000) vanwege vertraging bij de start hiervan en een incidenteel voordeel op project echtscheiding (€ 24.000) waarvan een deel nog in opbouw is. Product 634 Jeugd preventie – baten mutaties De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van 79.000 op de baten zijn: € 87.000 incidenteel voordeel door vrijval van subsidie van Ferm. In de voorgaande jaren heeft de gemeente kosten gemaakt in het kader van het voorkomen van schooluitval bij jongeren. Hiervoor heeft de gemeente subsidie ontvangen. Nu alles is afgerond blijkt dat in de voorgaande jaren te weinig is onttrokken uit dit beklemd middel waardoor er een saldo hierop is blijven staan. Bij de Jaarrekening laten we daarom het restant saldo vrijvallen in het jaarrekeningresultaat.

Baten

-26.278

-23.846

-25.014

-29.843

4.829

P120 Brandweer	-69	-60	-60	-101	41	V	Brandweer Toelichting Toelichting product Brandweer Product 120 Brandweer - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voor/nadeel van € 52.200 op de lasten zijn: € 41.000 nadeel door hogere energielasten door stijging van de leveringstarieven voor elektriciteit en gas. € 14.800 incidenteel nadeel door de afrekening 2022 van de brandweerkazerne met de VNOG. Product 120 Brandweer - baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen.
P140 Openbare orde en veiligheid	-334	-9	-301	-430	129	V	Openbare orde en veiligheid Toelichting Toelichting product Openbare orde en veiligheid Product 140 Openbare orde en veiligheid - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 89.000 op de lasten zijn: € 46.000 incidenteel voordeel doordat de kosten van de procesregisseur zijn opgenomen bij de loonsom. € 42.400 incidenteel voordeel doordat een gedeelte van de loonsom van veiligheid wordt ingezet voor beschermd wonen (product 621). Product 140 Openbare orde en veiligheid - baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 129.000 op de baten zijn: € 129.000 incidenteel voordeel door het doorlenen van personeel.
P530 Sport	-1.643	-1.169	-1.459	-2.221	762	V	Sport Toelichting Toelichting product Sport Product 530 Sport - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 2.399.000 op de lasten zijn: € 377.000 Structureel voordeel zwembad: de exploitatiebijdrage aan Stichting sportaccommodaties is vervallen. € 348.000 Structureel voordeel Hanzehal. Lagere energie- en onderhoudskosten doordat de exploitatie van de Hanzehal overgedragen is aan ZSA. € 261.000 structureel nadeel gymlokalen doordat de lasten verschoven zijn van product 421 naar product 530 € 56.000 nadeel hogere exploitatie vergoeding aan Optisport voor het beheer van sporthal de Kei. Dit is € 173.000 hogere lasten groot onderhoud sportvelden. € 49.000 incidenteel nadeel noodfonds energie amateursportverenigingen. Dit wordt via een specifieke uitkering gefinancierd door het ministerie van VWS en is voor de gemeente budgettair neutraal. € 87.000 incidenteel nadeel kosten projectleider overdracht sportaccommodaties aan ZSA. Doordat de verwachting was dat het project eind 2022 afgerond zou zijn maar in werkelijkheid de projectleider tot 1 maart 2024 ingehuurd is zijn deze kosten niet opgenomen in de begroting 2023. € 53.000 Structureel voordeel jeugdsubsidieregeling. Dit bedrag vormt een deel van de dekking van de exploitatiebijdrage aan ZSA. € 137.000 structureel voordeel Buurtsportcoaches. De Rijksbijdrage Brede Regeling Combinatiefuncties (onderdeel van de GALA) is gedeeltelijk ingezet voor de buurtsportcoaches. Het restant is via de exploitatievergoeding doorbetaald aan ZSA € 51.000 nadeel sportsubsidies. Vanwege Corona heeft het ministerie van VWS goedgekeurd dat de rijksgelden die ontvangen zijn in 2022 in 2023 besteed worden. Hierdoor ook hogere baten, voor de gemeente is dit budgettair neutraal. € 68.000 incidenteel nadeel advieskosten overdracht buitensportaccommodaties aan ZSA. Dit is gemeld bij de actualisatie BURAP-2. € 2.575.000 Structureel nadeel exploitatiebijdrage startkapitaal ZSA. Deze kosten worden gedeeltelijk gedekt door de structurele voordelen baten en lasten zwembad, Hanzehal en gymzalen totaal € 1.466.000. Het overige deel is gemeld in BURAP 1 en bestaat uit hogere exploitatievergoeding vanwege de hogere energiekosten ( € 505.000) en een correctie op de primaire begroting (€ 480.000) Product 530 Sport - baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 762.000 op de baten zijn: € 498.000 hogere opbrengst gymzalen door de overheveling van product 421 naar product 530 € 179.000 incidenteel voordeel ontvangen subsidie Meerkosten Energie Openbare Zwembaden € 47.000 incidenteel nadeel teruggave BTW via de specifieke uitkering. Deze uitkering heeft een budgetplafond, daardoor ontvangt de gemeente Zutphen slechts 68,81% van de gevraagde subsidie. € 49.000 incidenteel voordeel noodfonds energie amateursportverenigingen, zie toelichting lasten € 57.000 incidenteel voordeel subsidies sportakkoord 2022, zie toelichting lasten
P605 Minimabeleid	-144	-96	-96	-147	51	V	Minimabeleid Toelichting Toelichting product Minimabeleid Product 605 Minimabeleid – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 2.345.000 op de lasten zijn: € 3.224.000 incidenteel nadeel verstrekken energietoeslag 2023. De totale lasten voor de energietoeslag in 2023 bedroegen € 4,8 miljoen. Voor de energietoeslag hebben we via de decembercirculaire 2022 al een bedrag van €1.597.607 ontvangen en dit bedrag is in 2023 uitbetaald en volledig ingezet. Het tekort, vanwege de door ons gehanteerde inkomensgrens van 130%, is gedekt uit de reserve Energiecrisis en de reserve armoedebeleid. Voor de energietoeslag 2023 resteert voor de gemeente Zutphen nog een budget van €2.908.934 en deze is ontvangen in december 2023. Deze ontvangst wordt verantwoord binnen programma 5. Het meerdere (vanwege de voornoemde inkomensgrens) van €195.000 wordt gedekt uit de resterende middelen in de reserve Energiecrisis (onderdeel energietoeslag). We verwachten dit bedrag in 2023 en begin 2024 volledig uit te geven. De lasten voor de energietoeslag 2023 bedragen in 2023 € 2,9 miljoen. Dit bedrag veroorzaakt in zijn geheel een incidenteel nadeel binnen Programma 4. € 566.000 incidenteel voordeel op de geraamde lasten gedekt uit de reserve armoedebeleid. Dit betreft o.a. het bedrag dat gereserveerd is voor de extra verwachte uitgaven voor de energietoeslag ad. € 333.000,-. Hiervan is € 10.000,- uitgegeven wat een incidenteel voordeel laat zien van € 323.000,-. Daarnaast is er een te hoge raming opgenomen voor het beschikbaar gestelde budget voor witgoedaanpak, waarvoor € 43.000 is uitgeven. Het totaalbudget ad € 143.000 is voor de periode van 3 jaar beschikbaar gesteld in 2023 en ook volledig in 2023 geraamd. Dit bedrag was tevens meegenomen vanuit de jaarrekening 2022 samen met het gereserveerde bedrag voor de energietoeslag, waardoor het incidentele voordeel € 243.000 bedraagt. € 218.000 voordeel op de reguliere budgetten armoedebeleid. Op de reguliere budgetten van bijzondere bijstand inclusief zorgregelingen, meedoenregeling en kindpakket is er een voordeel van € 218.000 door niet bestede middelen. € 92.000 voordeel op doorberekende (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorberekende (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 zorgen en samenleven. Product 605 Minimabeleid – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 51.000 op de baten zijn: € 51.000 voordeel wordt veroorzaakt door hogere ontvangsten vanuit de leenbijstand (€ 25.000) en hogere ontvangsten vanuit verhaal (€ 26.000). Product 605 Minimabeleid – baten mutaties reserves € 566.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve Armoedebestrijding. Zie de toelichting hierboven bij product 605 - lasten. € 305.000 incidenteel voordeel door een niet geraamde onttrekking aan de reserve energiecrisis. Het tekort op de ontvangen bijdrage energiecrisis uit 2022, vanwege de door ons gehanteerde inkomensgrens van 130%, is gedekt uit de reserve Energiecrisis.
P608 Schuldhulpverlening	-46	-53	-53	-261	208	V	Schuldhulpverlening Toelichting Toelichting product Schuldhulpverlening Product 608 Schuldhulpverlening – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 1.495.000 op de lasten zijn: € 1.487.000 incidenteel voordeel op het energiecrisisfonds voor ondernemers. In 2023 is een budget beschikbaar gesteld van € 3.195.000 en hiervan is € 1.708.000 uitgegeven aan de regeling voor ondernemers. Dit betreft het budget dat beschikbaar is gesteld vanuit de reserve energiecrisis voor de verlenging van de regeling tijdelijke steunmaatregelen voor ondernemers tot 1 januari 2024 vanwege de energiekostencrisis. € 128.000 voordeel op schuldhulpverlening. De groei van het aantal schuldhulpdossiers blijft achter. Gezien de brede inzet door o.a. vroegsignalering was de verwachting dat het aantal schuldhulpdossiers zou groeien, maar ook landelijk zien we dat de groei vooralsnog uit blijft. € 121.000 nadeel op doorberekende (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorberekende (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 zorgen en samenleven. Product 608 Schuldhulpverlening – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 208.000 op de baten zijn: € 227.000 voordeel vanwege een ontvangen provinciale subsidie vanuit het Gelders winterfonds. Deze middelen zijn ingezet t.b.v. energiecrisisfonds. Product 608 Schuldhulpverlening – baten mutaties reserves € 1.714.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve Energiecrisis. De lagere onttrekking is een gevolg van de lagere uitgaven vanuit het energiecrisisfonds voor ondernemers.
P610 Inkomensvoorziening	-20.727	-20.635	-20.635	-21.531	896	V	Inkomensvoorziening Toelichting Toelichting product Inkomensvoorziening Product 610 Inkomstenvoorziening - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 818.000 op de lasten zijn: € 1.109.000 voordeel op de bijstandsuitkeringen en IOAW/IOAZ. Na een daling van het bijstandsvolume in 2022, is in 2023 sprake van een stijging van het bijstandsvolume van bijna 4% ten opzichte van 2022. De IOAZ laat een volumedaling zien van 12%. Ondanks de stijging van het bijstandsvolume, is er nog een voordeel op het begrote budget. Zutphen blijft een nadeelgemeente: ten opzichte van de rijksuitkering hebben we een tekort op de uitgaven voor de bijstand. € 358.000 nadeel op de Bbz uitkeringen. Het nadeel van het Bbz (Besluit bijstandsverlening zelfstandigen) wordt grotendeels veroorzaakt door levensvatbaarheidsonderzoeken die in het kader van de Bbz noodzakelijk zijn en oplopende rentestanden die het gevolg zijn van de huidige economische omstandigheden en oplopende inflatie. € 166.000 incidenteel nadeel vanwege de afrekening van de TOZO regeling. Vanuit het Rijk is er financiering gekomen voor het uitvoeren van de TOZO regeling. Tegenover deze uitgaven staan ook inkomsten vanwege de verstrekkingen van de TOZO uitkering. Zie idem de toelichting onder de baten. € 217.000 voordeel doorbelaste (loon)kosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht. Product 610 Inkomstenvoorziening - baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voor/nadeel van € 896.000 op de baten zijn: € 59.000 nadeel ten opzichte van de begrote terug ontvangen uitkeringen participatie. € 220.000 voordeel op de begrote terugontvangsten Besluit Bijstand Zelfstandigen. € 411.000 voordeel door een hogere rijksbijdrage gebundelde uitkering (BUIG). De rijksbijdrage (BUIG) wordt in het lopende boekjaar rond september definitief door het rijk vastgesteld. In 2023 is het definitieve budget hoger dan wat in de begroting is opgenomen. Voor de gemeente Zutphen is de uitkering 2023 definitief vastgesteld op € 22,1 miljoen. € 170.000 incidenteel voordeel vanwege de tijdelijke ondersteuning zelfstandig ondernemers (TOZO). Het gaat hier om verhaal ontvangsten op de TOZO. € 104.000 incidenteel voordeel regeling uitkering Kinderopvangtoeslagaffaire. In 2023 hebben we een de definitieve afrekening ontvangen van het Rijk over het jaar 2021 voor de specifieke uitkering G12 Kwijtschelden publieke schulden SWZ-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire. € 51.000 incidenteel voordeel regeling specifieke uitkering toeslagenproblematiek.
P624 Wmo subsidies en overig	-513	-601	-1.116	-1.022	-94	N	Wmo subsidies en overig Toelichting Toelichting product Wmo subsidies en overig Product 624 Wmo sociale basis – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 344.000 op de lasten zijn: € 93.000 incidenteel voordeel op doorbelaste (loon)kosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht. € 83.000 incidenteel voordeel op het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Door minder lasten in 2023 is er een lagere onttrekking aan het beklemd middel GALA geweest. Dit voordeel leidt 1 op 1 tot een nadeel bij de baten. € 66.000 incidenteel voordeel op thematafel Gezond in de stad doordat incidentele uitgaven, welke normaal vanuit de thematafel bekostigd werden, nu vanuit de specifieke uitkering van het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) bekostigd konden worden. € 50.000 incidenteel voordeel op de inkoop van een onderzoek door een kwartiermaker naar de wijze waarop de komende jaren de noodzakelijke zorg nu en in de toekomst te borgen. € 16.000 voordeel op de thematafel dementie doordat de uitvoering van een behoefteanalyse onder inwoners met dementie die een beroep doen op vrijwillige ondersteuning of mantelzorg niet heeft plaatsgevonden. Product 624 Wmo sociale basis – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €95.000 op de baten zijn: € 83.000 incidenteel nadeel op het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Door minder lasten in 2023 is er een lagere onttrekking aan het beklemd middel GALA geweest. Dit nadeel leidt 1 op 1 tot een voordeel bij de lasten.
P623 Wmo individuele hulpmiddelen	-7			-11	11	V	Wmo individuele hulpmiddelen Toelichting Toelichting product Wmo individuele hulpmiddelen Product 623 Wmo individuele hulpmiddelen – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 46.000 op de lasten zijn: € 120.000 voordeel op individuele hulpmiddelen. Sinds 2022 zien we het aantal aanvragen weer toenemen. Door langere levertijden van onder andere elektrische rolstoelen zien we deze toename niet volledig terug in de werkelijke kosten omdat soms pas de levering in 2024 kan plaatsvinden. Daarnaast zien we door stijgende prijzen bij woningaanpassingen dat deze duurder uitvallen. Door de lange doorlooptijd van aanvraag tot volledige uitvoer van de aanpassing zal ook hierbij een deel van de kosten in 2024 vallen. € 70.000 incidenteel nadeel op doorbelaste (loon)kosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht. Product 623 Wmo individuele hulpmiddelen – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P625 Wmo vervoer	-55	-65	-65	-61	-4	N
P670 Inburgering	-2.337			-3.528	3.528	V	Inburgering Toelichting Toelichting product Inburgering Product 670 Inburgering – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 1.322.000 op de lasten zijn: € 1.213.000 incidenteel nadeel opvang van Oekraïners. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2023 was de omvang van de opvang van ontheemde Oekraïners nog niet duidelijk. In de begroting 2023 zijn deze kosten niet begroot en dit leidt tot een overschrijding in de jaarrekening ten opzichte van de begroting. Uitgangspunt van het Rijk is dat gemeenten volledig gecompenseerd worden voor de uitgaven voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Tegenover deze lasten staat ook een (hogere) bate op hetzelfde product. € 151.000 incidenteel nadeel op inburgeringsvoorzieningen. Gemeenten ontvangen een specifieke uitkering voor het aanbieden van inburgeringsvoorzieningen op basis van de Wet inburgering 2021. Dit betreft o.a. de inkoop van leerroutes, maatschappelijke begeleiding van asielstatushouders en het organiseren van trajecten rond de participatieverklaring. De lasten voor het uitvoeren van genoemde taken zijn niet geraamd in 2023. Tegenover deze lasten staat ook een bate op hetzelfde product, zodat deze budgetneutraal is in de jaarrekening 2023. € 45.000 nadeel op maatschappelijke begeleiding statushouders (€ 17.000) en de structurele uitvoering van de Wet inburgering 2021 (€ 28.000). Product 670 Inburgering – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 3.500.000 op de baten zijn: € 3.352.000 incidenteel voordeel opvang Oekraïners. Uitgangspunt van het Rijk is dat gemeenten volledig gecompenseerd worden voor de uitgaven voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Compensatie geschiedt op basis van normbedragen. € 151.000 incidenteel voordeel op inburgeringsvoorzieningen. Gemeenten ontvangen een specifieke uitkering voor het aanbieden van inburgeringsvoorzieningen.
P622 Wmo huishoudelijke hulp	-2			-11	11	V	Wmo huishoudelijke hulp Toelichting Toelichting product Wmo huishoudelijke hulp Product 622 Wmo huishoudelijke hulp – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 422.000 op de lasten zijn: € 501.000 structureel voordeel op de huishoudelijke zorg ZIN (€ 481.000) en PGB (€ 20.000). Het voordeel op huishoudelijke zorg is als volgt te verklaren: de begroting 2023 is gebaseerd op de cijfers van Burap-2 2022. Bij de jaarrekening 2022 zijn de kosten lager uitgevallen dan in eerste instantie was geprognotiseerd bij de Burap-1 2022 waardoor de lasten in de begroting 2023 te hoog geraamd zijn. Daarnaast zien we uitstroom van cliënten naar de Wet langdurige zorg. € 101.000 incidenteel nadeel op doorbelaste (loon)kosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht. Product 622 Wmo huishoudelijke hulp – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P621 Wmo begeleiding	-113	-1.158	-1.158	-367	-791	N	Wmo begeleiding Toelichting Toelichting product Wmo begeleiding Product 621 Wmo begeleiding – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 1.328.000 op de lasten zijn: € 819.000 voordeel beschermd wonen. In 2023 zijn er minder uitgaven gedaan ten behoeve van beschermd wonen. Dit voordeel valt weg tegen een lager gebruik van de ontvangen subsidie voor beschermd wonen bij de baten. € 603.000 structureel voordeel op begeleiding ZIN (€ 451.000) en PGB (€ 152.000). Het voordeel op begeleiding is als volgt te verklaren: de begroting 2023 is gebaseerd op de cijfers van Burap-2 2022. Bij de jaarrekening 2022 zijn de kosten lager uitgevallen dan in eerste instantie was geprognotiseerd bij de Burap-2 2022 waardoor de lasten in de begroting 2023 te hoog geraamd zijn. Dit komt doordat de beweging van zwaardere vormen naar lichte vormen van begeleiding zich doorzet. Ook zien we meer uitstroom van cliënten naar de Wet langdurige zorg. Het aantal unieke cliënten met een indicatie voor begeleiding stabiliseert, na een dalende trend vanaf halverwege 2021. € 293.000 nadeel op doorbelaste (loon)kosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht. € 80.000 incidenteel voordeel op begeleiding oude jaren. In 2022 zijn verplichtingen opgenomen voor nog te betalen zorgkosten. Achteraf gezien waren de werkelijke kosten lager. Dit lijdt tot een voordeel op begeleiding ZIN (€ 79.500) en PGB (€ 500). € 53.000 voordeel op het stuurbudget ten behoeve van innovatie en transformatie van begeleiding. Product 621 Wmo begeleiding – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €791.000 op de baten zijn: € 819.000 nadeel beschermd wonen. Door minder lasten in 2023 is er een lagere onttrekking aan het beklemd middel beschermd wonen geweest. Dit nadeel leidt 1 op 1 tot een voordeel bij de lasten.
P630 Jeugdzorg in natura	-13					N	Jeugdzorg in natura Toelichting Toelichting product Jeugdzorg in natura Product 630 Jeugdzorg in natura – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €979.000 op de lasten zijn: € 850.000 structureel voordeel Jeugdzorg in natura. Het voordeel is als volgt te verklaren: de begroting 2023 is gebaseerd op de cijfers van Burap-2 2022. Bij de jaarrekening 2022 zijn de kosten lager uitgevallen dan in eerste instantie was geprognotiseerd bij de Burap-2 2022 waardoor de lasten in de begroting 2023 te hoog geraamd zijn. De redenen daarvoor waren: - meer regie en sturing vanuit de toegang en daardoor een scherpere indicatiestelling; - verschuiving naar voorliggende voorzieningen; - de voorspelde inhaalslag door corona deed zich niet voor (mogelijk speelt ook arbeidsmarktproblematiek een rol); - indicaties woonplaatsbeginsel niet 100% verzilverd. € 311.000 incidenteel voordeel op Jeugdzorg in natura. In 2022 zijn verplichtingen opgenomen voor nog te betalen zorgkosten. Achteraf gezien waren de werkelijke kosten lager. Dit leidt tot een voordeel van € 311.000 op jeugdzorg in natura. € 125.000 nadeel op doorbelaste (loon)kosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht. Product 630 Jeugdzorg in natura – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P633 Jeugd PGB						N
P632 Jeugd algemeen	-228			-2	2	V	Jeugd algemeen Toelichting Toelichting product Jeugd algemeen Product 632 Jeugd algemeen – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 128.000 op de lasten zijn: € 58.000 voordeel op bijdrage aan de uitvoeringskosten voor de regionale samenwerking zorgregio Midden-IJssel/Oost-Veluwe. € 40.000 voordeel op Jeugdwetvervoer als gevolg van een afname in de vraag naar dit vervoer ten opzichte van voorgaande jaren waarop de begroting is gebaseerd. Product 632 Jeugd algemeen – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P634 Jeugd Preventie	-48		-70	-148	78	V	Jeugd Preventie Toelichting Toelichting product Jeugd Preventie Product 634 Jeugd preventie – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 919.000 op de lasten zijn: € 452.000 incidenteel voordeel op voorliggende voorzieningen. Voordeel op groepsaanbod lichte jeugdhulp (€ 196.000) vanwege vertraging bij de start hiervan. Voordeel op algemene voorziening preventie (€ 100.000) omdat bij 2 aanbieders het omzetten van maatwerk naar subsidie ingaat per 2024. Incidenteel voordeel op opvoed- en opgroei ondersteuning (€ 62.000) vanwege beperkt overschot bij de vaststelling van diverse subsidies uit 2022 en gedeeltelijke financiering van projecten vanuit GALA. Incidenteel voordeel op preventie jeugd (€ 56.000) vanwege financiering van Kansrijke Start vanuit GALA en een voordeel door efficiënte inzet van communicatie. Incidenteel voordeel op Jongerenwerk (€ 62.000) vanwege gedeeltelijke financiering vanuit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). € 311.000 incidenteel voordeel op pilot ‘Lichte Jeugdhulp’. De pilot is in mei 2023 gestart. Daarentegen zijn de kosten van de pilot voor het hele jaar begroot. € 168.000 incidenteel voordeel op de projecten 18-/18+ (€ 94.000) en brede taalaanpak (€ 50.000) vanwege vertraging bij de start hiervan en een incidenteel voordeel op project echtscheiding (€ 24.000) waarvan een deel nog in opbouw is. Product 634 Jeugd preventie – baten mutaties De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van 79.000 op de baten zijn: € 87.000 incidenteel voordeel door vrijval van subsidie van Ferm. In de voorgaande jaren heeft de gemeente kosten gemaakt in het kader van het voorkomen van schooluitval bij jongeren. Hiervoor heeft de gemeente subsidie ontvangen. Nu alles is afgerond blijkt dat in de voorgaande jaren te weinig is onttrokken uit dit beklemd middel waardoor er een saldo hierop is blijven staan. Bij de Jaarrekening laten we daarom het restant saldo vrijvallen in het jaarrekeningresultaat.

Mutaties reserves

Toevoeging reserves

399

680

Onttrekking reserves

-2.346

-699

-6.262

-4.221

-2.041

Eindtotaal

61.032

66.677

66.469

63.242

3.227