Jaarrekening en controleverklaring

Financieel resultaat

Financieel resultaat

De uitvoering van de door de gemeenteraad vastgestelde begroting voor het jaar 2023 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 10.017.000. De resultaten op het programmaniveau zien er als volgt uit. De mutaties met reserves zijn hierin verwerkt:

Bedragen x € 1.000

Raming primitief

Raming na wijziging

Rekening

Saldo

V/N

2023

2023

2023

1

Politiek dichtbij

5.280

5.280

4.636

644

V

2

Wonen en Leefbaarheid

17.389

18.044

17.926

118

V

3

Werken en Leren

22.800

22.918

20.862

2.056

V

4

Zorgen en Samenleven

66.677

66.469

63.242

3.227

V

Resultaat programma's

112.146

112.711

106.666

6.045

V

5

Algemene Dekkingsmiddelen

-112.146

-112.711

-116.683

3.972

V

Resultaat programma's

0

0

-10.017

10.017

V

Hieronder treft u een korte analyse op hoofdlijnen aan tussen de begroting na wijziging en het jaarrekeningresultaat. Uiteindelijk is het saldo van de jaarrekening 2023 op € 10.017.000 positief uitgekomen.
Dit positieve resultaat ontstaat door een aantal oorzaken. Een grote positieve afwijking is de algemene uitkering. Daarnaast zijn er behoorlijke voordelen in het sociaal domein (Jeugd, Wmo en participatie) ontstaan. Ook de opvang van Oekraïense vluchtelingen zorgt voor een groot voordeel. Tegenover deze voordelen staan nadelen op onder andere het minimabeleid vanwege de energietoeslag en de loonsom vanwege een nieuw afgesloten CAO in 2023 en het hoge ziekteverzuim. Deze nadelen worden deels gecompenseerd door middelen die ontvangen worden via de algemene uitkering.
In onderstaande tabel zijn alle afwijkingen (incidenteel en structureel) op een rij gezet.

Omschrijving (Bedragen * € 1.000)

Nadelig

Voordelig

Prog.

Product

Dotatie en vrijval voorziening wethouderspensioenen

516

1

001

Wachtgeldverplichtingen en re-integratietrajecten oud collegeleden

140

1

001

Extra uitgaven organiseren vervroegde tweede kamerverkiezingen

107

1

003

Saldo hogere legesinkomsten

97

1

003

Kapitaallasten wegen en openbare verlichting

207

2

210

Voordeel op wegenonderhoud vanwege slechte weer

97

2

210

Beheer en onderhoud Ijsselkade fase 2 en Kanonsdijk vanwege latere oplevering

125

2

210

Voordelig saldo parkeervoorzieningen en parkeerinkomsten

336

2

211

Exploitatievoordeel rijwielstalling station over de jaren 2015 t/m 2023

104

2

211

Exploitatievergoeding Zutphen sportbedrijf

365

2

310

Hogere uitgaven energiekosten

163

2

310

Afwaardering veld 5 Noorderhaven

372

2

310

Hogere opbrengst erfpachtprijzen

100

2

310

Biodiversiteitsplan en speeltoestellen

187

2

560

Product afval, BTW en overhead resultaat product afval

241

2

721

Afrekeningomgevingsdienst Achterhoek

99

2

723

Voordeel op lasten energietransitie door gebruik landelijke subsidies

188

2

725

Omgevingsvisie

93

2

810

Lagere inkomsten door intrekken omgevingsvergunningen

273

2

821

Saldo product 320 economie exclusief loonsom

125

3

320

Saldo product 600 uitstroombevordering exclusief loonsom

1.290

3

600

Lagere detacheringsopbrengsten WSW medewerkers

151

3

640

Voordeel uitstroombevordering Gelrewerkt WSW

928

3

640

Hogere bijdrage vanuit de Wet tegemoetkomingen loondomein

119

3

640

Per saldo hogere bijdrage Zutphens Sport en Accomodatiebedrijf

1.232

4

530

Groot onderhoud sportvelden

173

4

530

Per saldo nadeel op minimabeleid door uitkering energietoeslag

2.919

4

605

Voordeel op reguliere budgetten armoedebeleid

218

4

605

Schuldhulpverlening en inventiseringsbudget

128

4

608

Lagere lasten voor bijstandsuitkeringen

1.050

4

610

Per saldo nadeel BBZ (Bijstandsuitkeringen Zelfstandigen) uitkeringen

138

4

610

Hogere BUIG uitkering

411

4

610

Afrekening specifieke uitkering Kinderopvangtoeslagaffaire

104

4

610

Wmo begeleiding, lagere uitgaven ZIN en PGB

683

4

621

Wmo huishoudelijke zorg, voordeel op huishoudelijke zorg

501

4

622

Wmo individuele hulpmiddelen

120

4

623

Wmo sociale basis

156

4

624

Jeugdzorg in natura

1.103

4

630

Preventie jeugd

997

4

634

Opvang van Oekraïners

2.139

4

670

Hogere afdracht GR Tribuut vanwege grote aantal WOZ bezwaren

174

5

920

Hogere opbrengsten OZB belasting

143

5

920

Hogere opbrengsten precario-, honden- en toeristenbelasting

120

5

920

Hogere Algemene uitkering

6.978

5

921

Implementatie Wet Open Overheid

102

5

922

Betaalde vennootschapsbelasting over de jaren 2020 t/m 2023

577

5

922

Nadeel op diverse facilitaire kosten

200

5

960

Energiekosten Oude en nieuwe stadhuis en HDW

134

5

960

Diverse personele kosten zoals medische ondersteuning, vakliteratuur, selectie en werving en reiskosten

274

5

960

Voordeel op automatiseringsuitgaven

118

5

960

Nadeel op de loonsom gemeentebreed

1.841

Saldo overige kleinere afwijkingen

193

Totaal

9.666

19.683

Af

-9.666

Saldo

Voordelig

10.017

Het voor of nadelig saldo van de diverse onderdelen zijn weergegeven exclusief de loonsom. Het nadeel op de loonsom is in een aparte regel weergegeven.

Bij de actualisatie van de tweede bestuursrapportage werd nog van een lager positief saldo uitgegaan. Hieronder wordt dit verklaard.

Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat

(Bedragen * € 1.000)

Uiteindelijk jaarrekeningresultaat 2023

10.017

Geprognosticeerd jaarrekeningsaldo 2023 actualisatie burap-2

11.896

Verschil prognose actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat

-1.879

Een verklaring voor het verschil van € 1.879.000 tussen de actualisatie van de tweede bestuursrapportage en het jaarrekeningresultaat over 2023 kan worden gevonden in onderstaande afwijkingen ten opzichte van de actualisatie van de tweede bestuursrapportage.

Analyse t.o.v. de actualisatie van tweede bestuursrapportage

Omschrijving (Bedragen * € 1.000)

Nadelig

Voordelig

Prog.

product

Kapitaallasten wegen en openbare verlichting

102

2

210

Voordelig saldo parkeervoorzieningen, parkeerinkomsten en fietsenstalling station

120

2

211

Exploitatievergoeding Zutphen sportbedrijf

365

2

310

Hogere uitgaven energiekosten

163

2

310

Biodiversiteitsplan en speeltoestellen

112

2

560

Product afval, BTW en overheadresultaat product afval

241

2

721

Voordeel op lasten energietransitie door gebruik landelijke subsidies

188

2

725

Lagere inkomsten omgeingsvergunningen

100

2

821

Saldo product 320 Economie exclusief loonsom

125

3

320

Lagere detacheringsopbrengsten WSW medewerkers

151

3

640

Hogere bijdrage vanuit de Wet tegemoetkomingen loondomein

119

3

640

Groot onderhoud sportvelden

173

4

530

Per saldo groter nadeel afdracht Zutphens Sport en Accomodatiebedrijf

247

4

530

Nadeel op minimabeleid door uitkering energietoeslag

445

4

605

Lagere lasten voor bijstandsuitkeringen

109

4

610

Wmo individuele hulpmiddelen

120

4

623

Wmo sociale basis

199

4

624

Wmo vervoer

121

4

625

Jeugd algemeen

121

4

632

Preventie jeugd

128

4

634

Opvang van Oekraïners

2.139

4

670

Hogere opbrengsten OZB, precario-, honden- en toeristenbelasting

178

5

920

Lager voordeel algemene uitkering

2.321

5

921

Lager voordeel op de kostenplaats kapitaallasten

213

5

922

Energiekosten Oude en nieuwe stadhuis en HDW

134

5

960

Hoger nadeel saldo loonsom

1.141

Saldo overige afwijkingen

-66

Totaal

5.694

3.815

Af

-5.694

Saldo afwijkingen t.o.v. actualisatie burap 2

Nadelig

-1.879

Het positieve jaarrekeningresultaat heeft ook tot gevolg dat de algemene reserve stijgt. In onderstaande tabel wordt dit weergegeven.
Bij onderstaande tabel moet nog wel worden opgemerkt dat de raad wordt voorgesteld bij de behandeling van de jaarstukken 2023 een deel van het positieve jaarrekeningresultaat 2023 anders te besteden dan het toe te voegen aan de algemene reserve. Dat betekent dat de algemene reserve een lagere stand dan hieronder weergegeven kan krijgen.

Ontwikkeling algemene reserve (Bedragen * € 1.000)

Jaarrekening 2023

Beginstand algemene reserve

13.256

Toevoegingen aan de algemene reserve in 2023

17.680

Onttrekkingen aan de algemene reserve in 2023

-8.241

Eindstand algemene reserve exclusief resultaat 2023

22.695

Jaarrekeningresultaat 2023

10.017

Eindstand algemene reserve inclusief resultaat 2023

32.712

Het gepresenteerde saldo van € 10.017.000 is beïnvloed door incidentele baten en lasten.
Per saldo kent 2023 een incidenteel voordeel van € 4.057.000. In dit incidentele resultaat zitten incidentele delen van het grote voordeel op de algemene uitkering zoals de energietoeslag en diverse decentralisatie uitkeringen verwerkt.
Rekeninghoudend met dit incidentele voordeel komt het structurele resultaat uit op € 5.960.000 voordelig. Ook in dit structurele voordeel speelt de algemene uitkering een grote rol. Vanwege een hogere uitkeringsbasis hebben we gedurende het jaar € 3.3 miljoen extra ontvangen. Dit maakt deel uit van het structurele resultaat.
Daarmee rekening houdend blijft er zo'n 2.7 miljoen structureel resultaat over. De algemene uitkering is een structurele begrotingspost die per jaar grote verschillen in het ontvangen bedrag kan vertonen. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2025-2028 wordt beoordeeld in hoeverre dit structurele resultaat ook verwerkt wordt in de begroting 2025-2028.

Incidentele effecten Jaarrekening 2023

(Bedragen * € 1.000)

Jaarrekeningresultaat 2023

10.017

Incidentele effecten Jaarrekening 2023

4.057

Structurele effecten jaarrekening 2023

5.960

Deze pagina is gebouwd op 06/06/2024 12:02:56 met de export van 06/03/2024 15:53:51