Financiën

Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen.

Product 311 Straatmarkten - baten

Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen.

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 113.700 op de lasten zijn:

• € 35.500 incidenteel voordeel. In 2023 is een start gemaakt met de inventarisatie van accountmanagement en de verdere uitrol binnen de organisatie moet plaatsvinden in 2024.
• € 36.400 incidenteel voordeel. De samenwerkingsovereenkomst regiodeal programma toekomst bedrijven is verlengd naar 2024. Het restant wordt in 2024 ingezet. Tegenover dit voordeel staat een even groot nadeel bij de baten.
• € 50.000 incidenteel voordeel doordat het budget was gereserveerd voor een vervolg op de lopende regiodeal. Vanuit de regio Stedendriehoek is besloten om in te zetten op een regiodeal voor 2025-2026.

Product 320 Economie - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 36.400 op de baten zijn:

• € 36.400 incidenteel voordeel. De samenwerkingsovereenkomst regiodeal programma toekomstbestendige bedrijventerreinen is verlengd naar 2024. Het restant wordt in 2024 ingezet. Tegenover dit voordeel staat een even groot nadeel bij de lasten.

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €17.000 op de lasten zijn:

• € 77.000 voordeel voor het opstellen van een nieuw huisvestingsplan onderwijs is incidenteel budget beschikbaar gesteld. Dit project is nog niet afgerond.
• € 32.000 nadeel onderwijshuisvesting ontheemden. In november 2022 heeft het ministerie voor Primair en Voortgezet Onderwijs geld beschikbaar gesteld voor de tijdelijke onderwijshuisvesting ten behoeve van leerplichtige jongeren uit Oekraïne. Hierdoor ook een incidentele baat.
• € 66.000 nadeel hogere lasten gemeentelijke belastingen.
• € 254.000 nadeel hogere energielasten. Deels door gestegen prijzen en deels doordat de panden Berkenlaan 106 en Mulderskamp 164 in exploitatie zijn genomen door de gemeente. Hierdoor hogere inkomsten huur en hogere inkomsten doorbelasting kosten.
• € 503.000 voordeel lagere lasten gymzalen. Vanaf 2022 worden de gymzalen verhuurd aan ZSA en verzorgt de BV de exploitatie van deze gymzalen. De lasten en baten zijn hierdoor verschoven van het product onderwijs naar het product sport.
• € 191.000 nadeel advies- en onderhoudskosten  Markolle 3, deze kosten zijn deels doorbelast aan Stichting Archipel.
• € 111.000  nadeel 1 ^e inrichting vrijeschool Auryn.
• € 30.000  lagere kapitaallasten.
• € 66.000 voordeel overige goederen en diensten.

Product 421 Onderwijshuisvesting - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €16.000 op de baten zijn:

• € 32.000 voordeel onderwijshuisvesting ontheemden
• € 159.000 voordeel huur en doorbelasting kosten Mulderskamp 164, P. Potterstraat 4, Berkenlaan 106 en Valckstraat 32.
• € 174.000 nadeel inkomsten gymnastieklokalen door de verschuiving van het product onderwijs naar het product sport.

Product 421 Onderwijshuisvesting – lasten mutaties reserves

• € 15.000 nadeel. Behalve salariskosten worden alle kosten c.q. opbrengsten van het product 421 verrekend met de Reserve huisvestingsbeleid onderwijs. Dit is een “gesloten systeem”, voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve, opdat de doelstelling van Onderwijshuisvesting planmatig gerealiseerd wordt en de kosten gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. Binnen de jaarrekening leidt dit uiteindelijk niet tot een financieel resultaat

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 556.000 op de lasten zijn:

• € 665.000 incidenteel nadeel kosten Corona herstel onderwijs. De looptijd van dit project is verlengd. Hierdoor ook hogere baten.
• € 247.000 voordeel onderwijs achterstandenbeleid, dit wordt via een specifieke uitkering gefinancierd door het ministerie van OCW. Vanaf 2023 t/m 2033 mogen de ontvangen gelden doorgeschoven worden naar volgende jaren. Hierdoor fluctueren de uitgaven per jaar maar is onderwijs achterstandenbeleid voor de gemeente budgettair neutraal.
• € 79.000 incidenteel voordeel subsidieregeling peuteropvang door terug te ontvangen subsidie 2022 omdat in 2022 minder peuters hebben deelgenomen aan de peuteropvang.
• € 37.000 nadeel inspectiekosten gastouders en peuterspeelzalen
• € 56.000 nadeel kosten kinderopvang. Overschrijding van het budget komt omdat er door de jeugdartsen mee verwijzingen zijn afgegeven dan voorgaand jaar. Daarnaast was de indexatie hoger dan begroot.
• € 87.000 nadeel op de uitgaven voor leerlingenvervoer. Indien mogelijk worden ritten gecombineerd met ritten voor buurtgemeenten. Hierdoor zijn er hogere lasten maar deze kosten worden in rekening gebracht bij deze gemeenten. Hierdoor ook € 16.000 hogere baten. Daarnaast valt op dat er steeds meer kinderen naar bijzonder onderwijs in Deventer gaan. Inmiddels al 30 leerlingen en dit blijft stijgen.
• € 49.000 nadeel hogere kosten leerplicht RMC, dit wordt via een specifieke uitkering gefinancierd de ontvangen gelden mogen doorgeschoven worden naar volgende jaren. Hierdoor ook hogere baten.

Product 422 Kinderopvang en lokaal onderwijsbeleid - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 502.000 op de baten zijn de rijksbijdragen die zijn gekoppeld aan de uitgaven. Deze bijdragen mogen over meerdere jaren worden verdeeld.

• € 665.000 incidenteel voordeel Corona herstel onderwijs
• € 247.000 nadeel onderwijs achterstandenbeleid
• € 49.000 voordeel leerplicht RMC

Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen

Product 562 Toerisme en recreatie - baten

Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen.

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 1.509.000 op de lasten zijn:

• € 209.000 incidenteel voordeel op het investeringsprogramma Sociaal domein. Het investeringsprogramma Sociaal Domein is naar aanleiding van de Motie 2020-M0027 in 2021 gestart. Door corona zijn niet alle activiteiten in 2022 gestart en zijn enkele implementatie trajecten doorgeschoven naar 2023. In 2023 is het investeringsprogramma Sociaal domein in zijn geheel afgrond. De resterende middelen ad € 209.000 in de reserve Transformatie Sociaal Domein kunnen daarmee vrijvallen.
• € 1.893.000 incidenteel voordeel op het project Inwoner in beeld. Bij de jaarrekening 2022 is
  € 2.000.000 via resultaatbestemming beschikbaar gesteld voor het project Inwoner in beeld en in zijn geheel toegevoegd aan de jaarschijf 2023. Het project is na de zomer van 2023 opgestart, waardoor in 2023 relatief weinig kosten zijn gemaakt.
• € 467.000 nadeel op loonkostensubsidies ten opzichte van de begroting. Vanaf 2022 wordt de loonkostensubsidie (LKS) over gemeenten verdeeld op basis van gerealiseerde uitgaven. Eerder ging dit via het ‘verdeelmodel bijstand’. De uitgaven voor loonkostensubsidies worden door het Rijk nu gecompenseerd op basis van T-2 financiering. Dat houdt in dat het Rijk na twee jaar de daadwerkelijk gemaakte kosten compenseert. Financiering van het Rijk loopt dus 2 jaar achter. De ontvangen bijdrage van het Rijk is in 2023 hoger dan de totale kosten, zodat dit in de realisatie een voordeel oplevert van € 195.000 in 2023.
• € 93.500 nadeel op werkervaringsplaatsen. In 2023 hebben we meer werkervaringsplaatsen kunnen invullen. Dit heeft geleid tot hogere kosten voor de werkervaringsplaatsen en voor jobcoaching ten behoeve van deze werkervaringsplaatsen
• € 42.500 nadeel op doorberekende apparaatskosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht.

Product 600 Participatie werk - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €1.957.000 op de baten zijn:

• € 1.790.000 voordeel op de rijksbijdrage loonkostensubsidies. Met de nieuwe opzet van de begroting 2023 is het product participatie (600) van programma 4 naar programma 3 gegaan. De kosten zijn begroot in programma 3, maar de rijksbijdrage is nog geraamd in programma 4 onder product 610. De ontvangen bijdrage van het Rijk is verwerkt op product 600 en dit levert een voordeel op van € 1.790.000 in 2023.
• € 74.500 incidenteel voordeel op doorberekende inkomsten uitgeleend personeel. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht.
• € 49.500 incidenteel voordeel op niet geraamde inkomsten uit doorbelaste kosten van scholingstrajecten.
• € 43.000 voordeel uit niet geraamde ESF bijdrage. Deze bijdrage staat tegenover een nadeel in de lasten voor hetzelfde bedrag.

Product 600 Participatie werk – baten mutaties reserves

• € 209.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve transformatie sociaal domein. In 2023 is het investeringsprogramma Sociaal domein in zijn geheel afgerond. De resterende middelen ad € 209.000 in de reserve Transformatie Sociaal Domein kunnen daarmee vrijvallen.
• € 1.893.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve Inwoner in beeld. Bij de jaarrekening 2022 is € 2.000.000 via resultaatbestemming beschikbaar gesteld voor het project Inwoner in beeld en in zijn geheel toegevoegd aan de jaarschijf 2023. Het project is na de zomer van 2023 opgestart, waardoor in 2023 relatief weinig kosten zijn gemaakt.

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 843.000 op de lasten zijn:

• € 85.000 nadeel sociaal ontwikkelbedrijf. Het nadeel bestaat voornamelijk uit hogere energielasten dan voorzien (€ 68.000) en hogere huurlasten (€ 11.000).
• € 928.000 voordeel Gelrewerkt!. Binnen het product uitstroombevordering zien we dat de verschuiving van kostenposten die zich in 2021 en 2022 voor deed, ook in 2023 wordt gecontinueerd. Het voordeel ontstaat met name door het dalende aantal Wsw-medewerkers, waardoor de loonkosten voor de Wsw afnemen. Daarentegen nemen de begeleidingskosten voor beschut werk en verstrekkingen van loonkostensubsidies in het kader van de Participatiewet toe.

Product 640 Gelrewerkt! - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 32.000 op de baten zijn:

• € 151.000 nadeel op baten van gedetacheerd personeel ten opzichte van de begroting. De gerealiseerde baten van gedetacheerd personeel in 2023 zijn gelijk aan het niveau van 2022.
• € 119.000 voordeel op bijdragen van het Rijk. In 2023 hebben we vanuit de wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl) een hogere bijdrage ontvangen voor een bedrag van € 119.000.

Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen.

Product 311 Straatmarkten - baten

Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen.

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 113.700 op de lasten zijn:

• € 35.500 incidenteel voordeel. In 2023 is een start gemaakt met de inventarisatie van accountmanagement en de verdere uitrol binnen de organisatie moet plaatsvinden in 2024.
• € 36.400 incidenteel voordeel. De samenwerkingsovereenkomst regiodeal programma toekomst bedrijven is verlengd naar 2024. Het restant wordt in 2024 ingezet. Tegenover dit voordeel staat een even groot nadeel bij de baten.
• € 50.000 incidenteel voordeel doordat het budget was gereserveerd voor een vervolg op de lopende regiodeal. Vanuit de regio Stedendriehoek is besloten om in te zetten op een regiodeal voor 2025-2026.

Product 320 Economie - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 36.400 op de baten zijn:

• € 36.400 incidenteel voordeel. De samenwerkingsovereenkomst regiodeal programma toekomstbestendige bedrijventerreinen is verlengd naar 2024. Het restant wordt in 2024 ingezet. Tegenover dit voordeel staat een even groot nadeel bij de lasten.

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €17.000 op de lasten zijn:

• € 77.000 voordeel voor het opstellen van een nieuw huisvestingsplan onderwijs is incidenteel budget beschikbaar gesteld. Dit project is nog niet afgerond.
• € 32.000 nadeel onderwijshuisvesting ontheemden. In november 2022 heeft het ministerie voor Primair en Voortgezet Onderwijs geld beschikbaar gesteld voor de tijdelijke onderwijshuisvesting ten behoeve van leerplichtige jongeren uit Oekraïne. Hierdoor ook een incidentele baat.
• € 66.000 nadeel hogere lasten gemeentelijke belastingen.
• € 254.000 nadeel hogere energielasten. Deels door gestegen prijzen en deels doordat de panden Berkenlaan 106 en Mulderskamp 164 in exploitatie zijn genomen door de gemeente. Hierdoor hogere inkomsten huur en hogere inkomsten doorbelasting kosten.
• € 503.000 voordeel lagere lasten gymzalen. Vanaf 2022 worden de gymzalen verhuurd aan ZSA en verzorgt de BV de exploitatie van deze gymzalen. De lasten en baten zijn hierdoor verschoven van het product onderwijs naar het product sport.
• € 191.000 nadeel advies- en onderhoudskosten  Markolle 3, deze kosten zijn deels doorbelast aan Stichting Archipel.
• € 111.000  nadeel 1 ^e inrichting vrijeschool Auryn.
• € 30.000  lagere kapitaallasten.
• € 66.000 voordeel overige goederen en diensten.

Product 421 Onderwijshuisvesting - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €16.000 op de baten zijn:

• € 32.000 voordeel onderwijshuisvesting ontheemden
• € 159.000 voordeel huur en doorbelasting kosten Mulderskamp 164, P. Potterstraat 4, Berkenlaan 106 en Valckstraat 32.
• € 174.000 nadeel inkomsten gymnastieklokalen door de verschuiving van het product onderwijs naar het product sport.

Product 421 Onderwijshuisvesting – lasten mutaties reserves

• € 15.000 nadeel. Behalve salariskosten worden alle kosten c.q. opbrengsten van het product 421 verrekend met de Reserve huisvestingsbeleid onderwijs. Dit is een “gesloten systeem”, voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve, opdat de doelstelling van Onderwijshuisvesting planmatig gerealiseerd wordt en de kosten gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. Binnen de jaarrekening leidt dit uiteindelijk niet tot een financieel resultaat

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 556.000 op de lasten zijn:

• € 665.000 incidenteel nadeel kosten Corona herstel onderwijs. De looptijd van dit project is verlengd. Hierdoor ook hogere baten.
• € 247.000 voordeel onderwijs achterstandenbeleid, dit wordt via een specifieke uitkering gefinancierd door het ministerie van OCW. Vanaf 2023 t/m 2033 mogen de ontvangen gelden doorgeschoven worden naar volgende jaren. Hierdoor fluctueren de uitgaven per jaar maar is onderwijs achterstandenbeleid voor de gemeente budgettair neutraal.
• € 79.000 incidenteel voordeel subsidieregeling peuteropvang door terug te ontvangen subsidie 2022 omdat in 2022 minder peuters hebben deelgenomen aan de peuteropvang.
• € 37.000 nadeel inspectiekosten gastouders en peuterspeelzalen
• € 56.000 nadeel kosten kinderopvang. Overschrijding van het budget komt omdat er door de jeugdartsen mee verwijzingen zijn afgegeven dan voorgaand jaar. Daarnaast was de indexatie hoger dan begroot.
• € 87.000 nadeel op de uitgaven voor leerlingenvervoer. Indien mogelijk worden ritten gecombineerd met ritten voor buurtgemeenten. Hierdoor zijn er hogere lasten maar deze kosten worden in rekening gebracht bij deze gemeenten. Hierdoor ook € 16.000 hogere baten. Daarnaast valt op dat er steeds meer kinderen naar bijzonder onderwijs in Deventer gaan. Inmiddels al 30 leerlingen en dit blijft stijgen.
• € 49.000 nadeel hogere kosten leerplicht RMC, dit wordt via een specifieke uitkering gefinancierd de ontvangen gelden mogen doorgeschoven worden naar volgende jaren. Hierdoor ook hogere baten.

Product 422 Kinderopvang en lokaal onderwijsbeleid - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 502.000 op de baten zijn de rijksbijdragen die zijn gekoppeld aan de uitgaven. Deze bijdragen mogen over meerdere jaren worden verdeeld.

• € 665.000 incidenteel voordeel Corona herstel onderwijs
• € 247.000 nadeel onderwijs achterstandenbeleid
• € 49.000 voordeel leerplicht RMC

Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen

Product 562 Toerisme en recreatie - baten

Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen.

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 1.509.000 op de lasten zijn:

• € 209.000 incidenteel voordeel op het investeringsprogramma Sociaal domein. Het investeringsprogramma Sociaal Domein is naar aanleiding van de Motie 2020-M0027 in 2021 gestart. Door corona zijn niet alle activiteiten in 2022 gestart en zijn enkele implementatie trajecten doorgeschoven naar 2023. In 2023 is het investeringsprogramma Sociaal domein in zijn geheel afgrond. De resterende middelen ad € 209.000 in de reserve Transformatie Sociaal Domein kunnen daarmee vrijvallen.
• € 1.893.000 incidenteel voordeel op het project Inwoner in beeld. Bij de jaarrekening 2022 is
  € 2.000.000 via resultaatbestemming beschikbaar gesteld voor het project Inwoner in beeld en in zijn geheel toegevoegd aan de jaarschijf 2023. Het project is na de zomer van 2023 opgestart, waardoor in 2023 relatief weinig kosten zijn gemaakt.
• € 467.000 nadeel op loonkostensubsidies ten opzichte van de begroting. Vanaf 2022 wordt de loonkostensubsidie (LKS) over gemeenten verdeeld op basis van gerealiseerde uitgaven. Eerder ging dit via het ‘verdeelmodel bijstand’. De uitgaven voor loonkostensubsidies worden door het Rijk nu gecompenseerd op basis van T-2 financiering. Dat houdt in dat het Rijk na twee jaar de daadwerkelijk gemaakte kosten compenseert. Financiering van het Rijk loopt dus 2 jaar achter. De ontvangen bijdrage van het Rijk is in 2023 hoger dan de totale kosten, zodat dit in de realisatie een voordeel oplevert van € 195.000 in 2023.
• € 93.500 nadeel op werkervaringsplaatsen. In 2023 hebben we meer werkervaringsplaatsen kunnen invullen. Dit heeft geleid tot hogere kosten voor de werkervaringsplaatsen en voor jobcoaching ten behoeve van deze werkervaringsplaatsen
• € 42.500 nadeel op doorberekende apparaatskosten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht.

Product 600 Participatie werk - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €1.957.000 op de baten zijn:

• € 1.790.000 voordeel op de rijksbijdrage loonkostensubsidies. Met de nieuwe opzet van de begroting 2023 is het product participatie (600) van programma 4 naar programma 3 gegaan. De kosten zijn begroot in programma 3, maar de rijksbijdrage is nog geraamd in programma 4 onder product 610. De ontvangen bijdrage van het Rijk is verwerkt op product 600 en dit levert een voordeel op van € 1.790.000 in 2023.
• € 74.500 incidenteel voordeel op doorberekende inkomsten uitgeleend personeel. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten. Het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma algemene dekkingsmiddelen (product 960) toegelicht.
• € 49.500 incidenteel voordeel op niet geraamde inkomsten uit doorbelaste kosten van scholingstrajecten.
• € 43.000 voordeel uit niet geraamde ESF bijdrage. Deze bijdrage staat tegenover een nadeel in de lasten voor hetzelfde bedrag.

Product 600 Participatie werk – baten mutaties reserves

• € 209.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve transformatie sociaal domein. In 2023 is het investeringsprogramma Sociaal domein in zijn geheel afgerond. De resterende middelen ad € 209.000 in de reserve Transformatie Sociaal Domein kunnen daarmee vrijvallen.
• € 1.893.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve Inwoner in beeld. Bij de jaarrekening 2022 is € 2.000.000 via resultaatbestemming beschikbaar gesteld voor het project Inwoner in beeld en in zijn geheel toegevoegd aan de jaarschijf 2023. Het project is na de zomer van 2023 opgestart, waardoor in 2023 relatief weinig kosten zijn gemaakt.

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 843.000 op de lasten zijn:

• € 85.000 nadeel sociaal ontwikkelbedrijf. Het nadeel bestaat voornamelijk uit hogere energielasten dan voorzien (€ 68.000) en hogere huurlasten (€ 11.000).
• € 928.000 voordeel Gelrewerkt!. Binnen het product uitstroombevordering zien we dat de verschuiving van kostenposten die zich in 2021 en 2022 voor deed, ook in 2023 wordt gecontinueerd. Het voordeel ontstaat met name door het dalende aantal Wsw-medewerkers, waardoor de loonkosten voor de Wsw afnemen. Daarentegen nemen de begeleidingskosten voor beschut werk en verstrekkingen van loonkostensubsidies in het kader van de Participatiewet toe.

Product 640 Gelrewerkt! - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 32.000 op de baten zijn:

• € 151.000 nadeel op baten van gedetacheerd personeel ten opzichte van de begroting. De gerealiseerde baten van gedetacheerd personeel in 2023 zijn gelijk aan het niveau van 2022.
• € 119.000 voordeel op bijdragen van het Rijk. In 2023 hebben we vanuit de wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl) een hogere bijdrage ontvangen voor een bedrag van € 119.000.