Algemene baten en lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 449.000 op de lasten zijn:

• € 36.000 nadeel op de uitgaven voor voormalig personeel. De gemeente is eigenrisico drager. Mochten voormalige werknemers gedurende het jaar toch nog werk vinden, dan ontstaat er een voordeel op deze post. Mochten in de loop van het jaar medewerkers de organisatie verlaten en de gemeente wordt aangesproken voor de uitkeringslasten, dan kan er een nadeel ontstaan. Omdat in de loop van het jaar mensen de organisatie verlaten hebben waarvoor de gemeente de uitkeringslasten moet dragen is er een nadeel ontstaan.
• € 26.000 nadeel op de accountantskosten voor o.a. de controle van de jaarrekening. Vanwege de vele SISA regelingen (subsidieregelingen) van het rijk zijn de controlekosten dit jaar hoger uitgevallen.
• € 611.000 incidenteel voordeel op het budget Krachtig Zutphen. 2023 was het laatste jaar dat er  van het budget Krachtig Zutphen gebruik gemaakt kon worden. Hier is voor een aantal projecten nog gebruik van gemaakt. De kosten worden voor een deel nog in 2024 gemaakt.
• € 41.000 voordeel op de post onvoorziene uitgaven. In 2023 is er beperkt beroep gedaan op het bedrag voor onvoorziene uitgaven. Voor de steun aan Turkije na de aardbeving is € 100.000 onttrokken. Verder is in 2023 geen gebruik gemaakt van deze post.
• € 40.000 voordeel op een stelpost die is opgenomen voor het verbeteren van de economische positie van de binnenstad. Dit n.a.v. een amendement bij de begroting 2021. Deze stelpost is niet gebruikt in 2023 waardoor dit een voordeel oplevert.
• € 60.000 incidenteel voordeel op de uitgaven voor de organisatieontwikkeling. Dit voordeel is ontstaan doordat bij een aantal punten de uitvoering langer duurde dan verwacht. Daarnaast was in de planning uitgegaan van de uitbesteding van een aantal zaken. Uiteindelijk zijn deze taken intern (met eigen medewerkers) opgepakt. Dit scheelde in de kosten. Tegenover dit voordeel staat een nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve doorontwikkeling organisatie.
• € 182.000 voordeel op de middelen die zijn begroot voor transparant Zutphen en de Wet open overheid (WOO). Deels (€ 80.000) betreft dit een incidenteel voordeel. Door het afblazen van een landelijk platform (PLOOI) zijn er in 2023 minder kosten gemaakt voor de invoering van het platform. Tegenover dit voordeel staat ook een lagere onttrekking aan de reserve Wet open Overheid.
• € 342.000 incidenteel voordeel op de uitgaven voor het actieplan informatieveiligheid. In 2023 zijn de werkzaamheden hier voor opgestart en zijn een drietal opdrachten uitgezet. In januari 2024 wordt hiermee van start gegaan. Dit voordeel houdt een even groot nadeel in bij de onttrekkingen aan de reserves vanwege een lagere onttrekking.
•  € 33.000 voordeel op de rente doorbelasting. De rente die aan de taakvelden wordt doorbelast, wordt toegerekend op basis van een bij de begroting gecalculeerd omslagpercentage. Bij het opstellen van de jaarrekening wordt berekend of het gehanteerde rentepercentage nog binnen de voorgeschreven bandbreedte valt. Indien dat niet zo is moet het rentepercentage voor de kaptaallasten aangepast worden. Bij de verschillende bestuursrapportages was nog de verwachting dat het rentepercentage gelijk zou blijven. Echter bij het opstellen van de jaarrekening is het gehanteerde rentepercentage bijgesteld van 1.2% naar 1.0%. Daardoor is het verwachte voordeel wat in de bestuursrapportages gemeld werd lager uitgevallen.
• € 577.000 nadeel op de aanslagen voor de vennootschapsbelasting. € 460.000 van dit nadeel is incidenteel omdat dit nog aanslagen over oudere jaren betreft. Door hogere omzetten en lagere kosten bij met name de lopende grondexploitaties stijgt het belastbaar bedrag. Daarnaast is het belastingtarief gestegen van 25% naar 25.8%.

Product 922 Algemene baten en lasten - baten

Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen

Product 922 Algemene baten en lasten, mutaties reserves – lasten

Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen

Product 922 Algemene baten en lasten, mutaties reserves – baten

• €  550.000 incidenteel nadeel doordat er geen onttrekking aan de reserve Krachtig Zutphen nodig was.

• € 80.000 incidenteel nadeel doordat er geen onttrekking aan de reserve Wet Open overheid is gedaan omdat het landelijk platform nog niet is gerealiseerd.
• € 342.000 incidenteel nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve actieplan informatieveiligheid. In 2023 is gestart met dit project, maar de werkzaamheden zullen vooral in 2024 plaats gaan vinden.
• € 75.000 incidenteel nadeel op de reserve coronaeffecten omdat er geen onttrekking heeft plaatsgevonden voor de dekking van het amendement Hittestress wat is aangenomen bij de begroting 2023.
• € 187.000 incidenteel nadeel  vanwege een lagere onttrekking aan de reserve kantoorautomatiseirng. De kapitaallasten van de automatiseringsinvesteringen worden gedekt uit de reserve kantoorautomatiseringen. Nog niet alle lopende investeringen zijn afgerond waardoor de kapitaallasten lager waren dan begroot. Dit zorgt voor een lagere onttrekking aan de reserve.
• € 151.000 nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve bedrijfsmiddelen stadsbeheer. Een aantal geplande investeringen zijn in 2023 niet gerealiseerd maar doorgeschoven naar de toekomst omdat vervangingen zijn uitgesteld. Dit zorgt voor lagere kapitaallasten en dus een lagere onttrekking aan de reserve bedrijfsmiddelen stadsbeheer.
• € 225.000 nadeel vanwege een lagere onttrekking aan de algemene reserve voor het amendement wat is aangenomen bij de begroting 2023 over de sociale cohesie. Niet al deze middelen zijn besteed in 2023.