Voorraden
Voorraden | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(Bedragen * € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |||||||
Grond- en hulpstoffen | 0 | 0 | |||||||
Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie | -1.600 | -156 | |||||||
Gereed product en handelsgoederen | 1 | 1 | |||||||
Vooruitbetalingen op inkoop voorraden | 0 | 0 | |||||||
Voorziening t.b.v. in exploitatie genomen gronden | -1.133 | -4.781 | |||||||
Totaal | -2.732 | -4.936 | |||||||
Toelichting gronden in exploitatie | |||||||||
Specificatie verloop : | |||||||||
Bedragen * € 1.000 | Saldo per 31-12-2022 | Investering 2023 | Inkomsten 2023 | Winst-uitname | Uitname grond na MVA | Boekwaarde 31-12-2023 | Voorziening 31-12-2023 | Balanswaarde 31-12-2023 | |
Fort de Pol | 1.322 | 27 | 0 | 0 | 0 | 1.349 | -824 | 525 | |
Leesten-Oost | -959 | 459 | 14 | 514 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Helbergen | 497 | 1.029 | 5.747 | 1.169 | 0 | -3.052 | 0 | -3.052 | |
Noorderhaven | -2.506 | 987 | 196 | 0 | 0 | -1.715 | 0 | -1.715 | |
Achtermars | 1.662 | 49 | 416 | 0 | 0 | 1.295 | -309 | 986 | |
Veld 18 Noorderhaven | 0 | 523 | 0 | 0 | 0 | 523 | 0 | 523 | |
Vitens terrein | -172 | 4 | 3 | 171 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal | -156 | 3.078 | 6.376 | 1.854 | 0 | -1.600 | -1.133 | -2.733 | |
Exploitatieresultaat netto contante waarde | |||||||||
Bedragen * €1.000 | |||||||||
Boekwaarde 31-12-2023 | -1.600 | ||||||||
Nog te verwachten kosten | 8.978 | ||||||||
Nog te verwachten opbrengsten | -4.641 | ||||||||
Exploitatieresultaat eindwaarde ( winst + ) / ( verlies - ) | -2.738 | ||||||||
Exploitatieresultaat NCW ( winst + ) / ( verlies - ) | -2.627 | ||||||||
Toelichting per exploitatie: | |||||||||
Fort de Pol: | |||||||||
In 2023 zijn, op wat plankosten na, vrijwel geen kosten gemaakt. Het gros betreft namelijk rentekosten. De boekwaarde is daarmee nagenoeg gelijk als vorig jaar (ca. € 1,35 mln.). Voor het verwachte verlies is een voorziening getroffen van €0,82 miljoen. | |||||||||
Leesten-Oost: | |||||||||
De laatste woningen zijn opgeleverd. De gerealiseerde kosten over 2023 zien voornamelijk toe op het woonrijp maken. Het woonrijp maken is nagenoeg afgerond. De grondexploitatie wordt per 31-12-2023 afgesloten. De benodigde middelen tot afronding van het project (ca. 3 ton) worden uit de grondexploitatie gehaald en ondergebracht bij de reserve afgesloten complexen. Het restant van ca. 2 ton komt ten gunst van de reserve GZ exploitatieresultaten. | |||||||||
Helbergen: | |||||||||
De laatste kaveloverdrachten worden in 2024 verwacht. De gerealiseerde opbrengsten (€ 5,75 mln.) in 2023 betreffen grondverkopen. De gerealiseerde kosten over 2023 bedragen ca. € 1 miljoen. Per 31-12-2023 wordt ca. € 1,2 mln. winst genomen. De boekwaarde Helbergen bedraagt per 31-12-2023 € 3,05 miljoen. Het bouwrijp maken is afgelopen jaar afgerond. Een groot deel van de kavels is overgedragen aan de kopers. De bouw van de woningen is aangevangen. Nadat de bouw van de woningen grotendeels is afgerond kan er gestart worden met het woonrijp maken. De uitvoer hiervan vindt mogelijk in fases plaats omdat niet alle woningen gelijktijdig opgeleverd worden. | |||||||||
Noorderhaven: | |||||||||
De boekwaarde van Noorderhaven is eind 2023 nog steeds negatief. Dat betekent dat er t/m 31-12-2023 in totaal meer opbrengsten dan kosten zijn gerealiseerd. Voorde resterende de periode 2024-2026 worden alleen nog kosten voorzien. Hierdoor wordt een verlies verwacht van €4,2 miljoen euro op eindwaarde. Hiervoor is een voorziening getroffen. Deze voorziening is ondergebracht aan de passiva kant op de balans bij de voorzieningen omdat de grondexploitatie Noorderhaven per 31-12-2023 een negatieve boekwaarde heeft. Veld 18 is uit de grondexploitatie gehaald en tegen boekwaarde overgebracht naar de grondexploitatie Noorderhaven veld 18. De opsplitsing heeft plaatsgevonden in verband met de toegekende WBI subsidie voor De kleine Linie & veld 18. | |||||||||
Achtermars: | |||||||||
Op de Achtermars zijn in 2023 2 kavels geleverd. Hiermee is ca. € 416.000,- aan opbrengsten gemoeid. De boekwaarde van de grondexploitatie bedraagt €1,295 miljoen per 31-12-2023. Voor het verwachte verlies is een voorziening getroffen van €0,31 miljoen. | |||||||||
Noorderhaven veld 18 | |||||||||
De boekwaarde van Noorderhaven veld 18 bedraagt € 0,52 miljoen. Op de grex NH veld 18 wordt een kleine winst verwacht van € 0,17 op eindwaarde. | |||||||||
Vitens terrein: | |||||||||
Dit project kende weinig ontwikkelingen in 2023. De Boekwaarde is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van een jaar eerder en bedraagt €-0,17 miljoen. Omdat het project al vrij lang stil ligt en er geen projectplan en -leiding is, wordt deze grondexploitatie per 31-12-2023 afgesloten. De boekwaarde is als resultaat overgeboekt naar de reserve GZ exploitatieresultaten. | |||||||||
In de paragraaf Grondbeleid wordt ingegaan op de reservepositie, winstverwachtingen en de risicoanalyse. | |||||||||
Beschrijving parameters grondexploitatie | |||||||||
Bij de actualisatie van de grondexploitaties is uitgegaan van de volgende parameters: | |||||||||
Parameters grondexploitatie | 2024 | 2025/2026 | 2027e.v. | ||||||
Prijsstijgingspercentage kosten bwrm | 4,00% | 2,00% | 2,00% | ||||||
Prijsstijgingspercentage P, V & T-kosten | 5,00% | 4,00% | 2,00% | ||||||
Prijsstijgingspercentage overige kosten | 2,00% | 2,00% | 2,00% | ||||||
Prijstijgingspercentage verwervingen | 0,00%* | 0,00%* | 2,00%* | ||||||
Prijsstijgingspercentage baten (woningbouw) | 1,00%** | 1,50%** | 2,00%** | ||||||
Prijsstijgingspercentage baten (bedrijventerrein) | 0,00% | 0,00% | 2,00% | ||||||
Prijsstijgingspercentage baten (maatschappelijk) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ||||||
Rentepercentage kosten en baten | 1,47% | 1,47%*** | |||||||
Rentepercentage contant maken | 2,00% | ||||||||
* Kan gemotiveerd van worden afgeweken | |||||||||
** Afweging per project | |||||||||